Titolare effettivo e conflitto d’interessi
Obblighi di rilevazione del TE e verifiche sul conflitto di interessi
Cos’è il titolare effettivo
Per titolare effettivo si intende “la persona o le persone fisiche che, in ultima istanza, possiedono o controllano il cliente e/o le persone fisiche per conto delle quali è realizzata un’operazione o un’attività” (art. 3, co. 6 della Direttiva (UE) 2015/849).
Quali sono i criteri per l’individuazione del titolare effettivo?
- criterio dell’assetto proprietario: si individua il titolare/i effettivo/i quando una o più persone detengono una partecipazione del capitale societario superiore al 25%
- criterio del controllo: si individua chi è la persona, o il gruppo di persone, che tramite il possesso della maggioranza dei voti o vincoli contrattuali, esercita/no maggiore influenza all’interno del panorama degli shareholders
- criterio residuale: si individua il titolare effettivo in colui che esercita poteri di amministrazione o direzione della persona giuridica.
Cos’è il conflitto di interessi
Si configura una fattispecie di conflitto d’interessi quando l’interesse personale potrebbe incidere sulla correttezza e imparzialità delle decisioni assunte e delle attività da svolgere: in particolare, nella Pubblica Amministrazione, la fattispecie del conflitto di interessi si configura quando il funzionario pubblico adotta una decisione nonostante abbia, anche solo potenzialmente, degli interessi personali che risultano in contrasto con gli interessi pubblici ai quali dovrebbe conformarsi la sua azione amministrativa.
Documentazione tecnica
- Regolamento RRF (UE) 2021/241 del 12 febbraio 2021, che istituisce il Dispositivo per la ripresa e la resilienza, pone specifici obblighi per gli Stati Membri: art. 22 “Tutela degli interessi finanziari dell’Unione”;
- Circolare MEF RGS n. 27/2023 che adotta l’Appendice Tematica avente ad oggetto “Rilevazione delle titolarità effettive ex art. 22 par. 2 lett. d Reg. (UE) 2021/241 e comunicazione alla UIF di operazioni sospette da parte della Pubblica amministrazione ex art. 10, d.lgs. 231/2007”;
- Circolare MEF RGS n. 13/2024 che adotta l’Appendice tematica avente ad oggetto “La prevenzione e il controllo del conflitto di interessi ex art. 22 Reg. (UE) 2021/241”
Allegati
Obblighi per i progetti
I soggetti attuatori devono rispettare gli obblighi di raccolta, rilevazione e registrazione dei dati sulle titolarità effettive, in base all’art. 22 del Regolamento istitutivo del Dispositivo seguendo le procedure definite nell’Appendice tematica n. 27/2023 in coerenza con le diverse attività attese nella:
- fase di selezione dei progetti e/o dei Soggetti attuatori;
- fase delle procedure di affidamento/gara dei Soggetti realizzatori.
In coerenza con il dettato regolamentare è necessario raccogliere il/i nome/i, il/i cognome/i e la data di nascita del/dei titolare/i effettivo/i del destinatario dei fondi o appaltatore.
Non sussiste alcun obbligo di controllo o verifica del titolare effettivo se non quello attinente alla correttezza della procedura ovvero dell’utilizzo del corretto template e della registrazione sul Sistema informativo ReGiS nella sezione apposita “Titolare effettivo”. L’individuazione del titolare effettivo è necessaria per la conseguente verifica sul conflitto di interessi.
La predisposizione di un sistema per la prevenzione e la verifica delle situazioni di conflitto d’interessi rappresenta un requisito essenziale per l’accesso alle risorse messe a disposizione dall’Unione. In particolare, gli Stati Membri hanno l’obbligo di adottare misure adeguate a prevenire, individuare e risolvere le frodi, la corruzione e i conflitti di interessi (art. 22, par. 2, lett. b), Reg. (UE) 2021/241). Per la procedura di gara per l’aggiudicazione degli appalti, il Soggetto attuatore/Stazione appaltante esterna deve prevedere, in relazione a ciascuno specifico processo amministrativo (es. predisposizione avviso, nomina RUP e commissione di gara, istruttoria domande e stipula del contratto), un insieme di attività di prevenzione e contrasto al conflitto di interessi. Nella fase di predisposizione ed approvazione dell’Avviso/del Bando di gara, le misure di prevenzione e contrasto al conflitto di interessi si sostanziano prevalentemente nella previsione, da inserire nell’Avviso/Bando di gara, dell’obbligo di rilascio da parte dei partecipanti (dal Legale rappresentante del soggetto partecipante) di una dichiarazione di assenza di conflitto di interessi riferita alla stazione appaltante. Affinché la dichiarazione di assenza del conflitto di interessi, resa in applicazione del Codice dei contratti, ricomprenda anche situazioni di conflitto derivanti da eventuali rapporti di natura personale, lavorativa e finanziaria con il/i titolare/i effettivo/i, la Stazione appaltante inserisce nell’atto indittivo della procedura l’obbligo per i partecipanti di fornire i dati della titolarità effettiva. Pertanto, in termini pratici il Soggetto attuatore, in coerenza con quanto previsto dall’Appendice tematica di cui alla Circolare RGS-MEF n. 13/2024, è tenuto a effettuare verifiche sostanziali a campione esclusivamente per le procedure ritenute più rischiose sulla base dell’analisi del rischio svolta dalle Amministrazioni centrali titolari delle misure PNRR, i cui esiti sono comunicati ai Soggetti attuatori. Diversamente, il SA può limitarsi a effettuare la verifica formale della presenza delle dichiarazioni di assenza di conflitto di interessi. Sarà poi compito dell’Amministrazione Centrale effettuare le verifiche sostanziali a campione anche mediante l’utilizzo della piattaforma ARACHNE.
Allegati
Checklist e vademecum
Format di “Check list per verifica conflitto di interessi nella procedura di gara”, da utilizzare per la verifica del conflitto di interessi in una procedura di gara di appalto ovvero utile per integrare la strumentazione di controllo eventualmente già in uso.
Allegati
Esempi pratici
Questa sezione raccoglie alcune FAQ sul Titolare effettivo:
D) La comunicazione del titolare effettivo deve essere compilata anche per i professionisti che effettuano i servizi tecnici o basta per l’impresa appaltatrice?
R) La comunicazione del titolare effettivo deve essere rilevata e registrata sul Sistema informativo ReGiS per tutti i soggetti correlati censiti su ReGiS ed associati al progetto/CUP. Tuttavia, nel caso di persone fisiche, tale obbligo decade in quanto, evidentemente, persona fisica e titolare effettivo coincidono.
D) La comunicazione del titolare effettivo deve essere compilata anche per gli enti pubblici?
R) Si, nel caso di soggetti pubblici quali il Comune si applica il criterio residuale. Pertanto, di norma, il titolare effettivo può essere individuato in colui che esercita poteri di amministrazione o direzione della persona giuridica ovvero nel Sindaco o nel Dirigente apicale che esercita tali funzioni nell’ambito di un progetto PNRR
D) La rilevazione del titolare effettivo va aggiornata in fase di rendicontazione di spesa?
R) No, la rilevazione del titolare effettivo si riferisce unicamente a due fasi: 1) selezione del progetto/soggetto attuatore; 2) aggiudicazione della procedura di affidamento/gara
D) Quali sono i soggetti tenuti alla rilevazione dei dati sulla titolarità effettiva?
R) Occorre rilevare e registrare i dati sulle titolarità effettive per tutti i soggetti censiti correttamente tra quelli correlati: attuatore, subattuatore, destinatario, appaltatore, subappaltatore e subaffidatario.
Link
Consulenza per l’identificazione e la verifica del Titolare Effettivo negli interventi PNRR de “L’espertə IFEL risponde“
News titolare effettivo
Questa sezione mostra l’elenco delle notizie associate all’approfondimento.